Análisis de los estados financieros contables para la toma de decisiones con ayuda de la IA

A pesar de disponer de toda esta información, lo verdaderamente valioso, radica en la habilidad de interpretarlos adecuadamente. Esta capacidad analítica se traduce en la toma de mejores decisiones financieras, una mayor competitividad y, en un crecimiento equilibrado y sostenido de las empresas.

A continuación, se detallan una serie de puntos clave, por los cuales, la capacidad analítica de los estados financieros resulta esencial para la toma de decisiones para definir el crecimiento económico de las mismas,  

 

1. Identificación de fortalezas y debilidades

La revisión de algunas partidas que se encuentran en los estados financieros pueden resultar poco claras si no se emplean las técnicas analíticas adecuadas. Mediante la interpretación de algunos indicadores clave, como la rentabilidad, la solvencia y la liquidez, es posible determinar cuáles son los puntos fuertes y débiles de la empresa.

 

2. La toma de decisión de inversión

Las decisiones de inversión requieren un análisis profundo de la situación financiera y proyecciones a futuro. A través de la lectura y comprensión de los estados financieros, los inversores y los directivos pueden valorar la rentabilidad de nuevos proyectos, determinar el coste de oportunidad y definir las fuentes de financiación más adecuadas. Además, la información histórica es esencial para evaluar la viabilidad y el riesgo de distintas alternativas, ya sea con la adquisición de activos fijos, la entrada a un nuevo mercado o la diversificación de la cartera de productos y servicios. Una sólida capacidad analítica garantiza que cada movimiento cuente con bases firmes y minimice el grado de incertidumbre.

 

3. Control de costes y eficiencia operativa

La cuenta de Pérdidas y Ganancias ofrece una perspectiva detallada de los ingresos y gastos de una empresa. Aplicar métodos analíticos, como el análisis de variaciones o aplicar el método ABC (Activity-Based Costing), permite identificar áreas donde existen ineficiencias y sobrecostes. Con esta información, se puede diseñar estrategias para optimizar la distribución de recursos y recortar gastos innecesarios, manteniendo la calidad del producto o servicio. En consecuencia, la empresa logra incrementar sus márgenes y refuerza su competitividad en el mercado.

 

4. Gestión de la liquidez y del riesgo financiero

Otro aspecto clave es la liquidez de una empresa. Un análisis riguroso del flujo de efectivo ofrece una visión de la capacidad de la empresa para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. De igual modo, la información contenida en los estados financieros contables ayuda a estimar el riesgo de impago, a diseñar planes de contingencia y a ajustar la estructura de capital según las necesidades del entorno.

 

5. Planificación estratégica y presupuestaria

La interpretación de los estados financieros va más allá de analizar las cifras presentes, también implica proyectar escenarios futuros. Con una sólida capacidad analítica, es posible proyectar planes financieros y presupuestos basados en la tendencia histórica de la empresa y las condiciones del mercado. Por ejemplo, se puede pronosticar la evolución de las ventas, aumentar la capacidad productiva o incluso planificar estrategias de expansión internacional.

 

6. Comunicación y credibilidad ante terceros

La solidez analítica de los estados financieros no solo impacta internamente, sino que también influye en la imagen que la empresa proyecta hacia terceros, como bancos, inversionistas, proveedores, clientes... Cuando una organización presenta los estados financieros de una forma clara, transmite confianza y transparencia, lo cual puede traducirse en tasas de interés más favorables para el financiamiento o en mejores condiciones de negociación con proveedores o clientes.

 

7. Toma de decisión oportuna y flexible

En un entorno tan impredecible como el actual, las empresas deben ser ágiles en la toma de decisiones. La capacidad analítica de los estados financieros permite procesar la información de una forma rápida y veraz, detectando problemas potenciales o identificando oportunidades emergentes. Esta agilidad financiera se refleja en la posibilidad de reorientar rápidamente las estrategias de ventas, ajustar presupuestos o modificar planes de expansión, todo con el fin de mantener la competitividad en el mercado.

 

8. Fomento de la cultura analítica dentro de la organización

Desarrollar la capacidad analítica de los estados financieros no debería de ser tarea exclusiva de los departamentos de finanzas o contabilidad. Para que la empresa crezca de una forma global, es recomendable que todos los niveles organizativos comprendan, al menos, los indicadores básicos que reflejan la salud financiera del negocio. Este conocimiento facilita la alineación de esfuerzos y promueve la colaboración entre las distintas áreas de las empresas, que pueden tener una visión más clara de cómo sus decisiones y acciones impactan en los resultados globales.

Una vez que se han detectado estos puntos claves, los directivos e inversores de las empresas deben de tener esa habilidad analítica para desarrollarlos y sacar el mayor rendimiento posible. En la actualidad, les ha surgido un aliado con el que hasta hace poco tiempo nadie contaba, y se trata de la Inteligencia artificial. El sector financiero se encuentra en un proceso de transformación hacia la automatización de procesos, utilizando para ello, herramientas tecnológicas, como, por ejemplo, Power BI, que están revolucionando la forma y la manera en la que se analizan los estados financieros, es por ello por lo que los directivos de las empresas han de aliarse con estas nuevas herramientas, desarrollarlas y usarlas, ya que además de mantener la competitividad en el mercado, les permitirá obtener mejores resultados acompañándolos de un crecimiento sólido y duradero para las empresas.